Главная > Карты > Вернуть 13 процентов за обучение заочное. Когда можно вернуть налог. Когда можно получить налоговый вычет за образование


Вернуть 13 процентов за обучение заочное. Когда можно вернуть налог. Когда можно получить налоговый вычет за образование




Знаете ли вы, что любой гражданин Российской Федерации, который официально трудоустроен и оплачивает в государственную казну налог, имеет право вернуть 13% от стоимости обучения?

Однако сделать это не так просто. Для того чтобы эти деньги вернулись на карту, придется приложить усилия: собрать необходимые документы, оформить декларацию.

В этой статье рассмотрим, как вернуть 13 процентов за обучение, что для этого нужно, кто имеет право получить эти деньги и как заполнить декларацию на вычет за обучение?

Работающий человек ежемесячно уплачивает в государственную казну подоходный налог в размере 13% от заработной платы, при условии, что он официально трудоустроен.

При этом эти 13% он не получает на руки, поскольку эти деньги удерживаются сразу с момента начисления заработной платы.

Именно эти 13% он имеет право вернуть, обучаясь параллельно в учебном заведении.

Важно понимать, что вернуть налог за обучение могут не все.

Сделать это могут только те студенты, обучающиеся в учебном учреждении, которое:

  • имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • заключило со студентом (его представителем) договор. В договоре обязательно должна стоять подпись ответственного лица и печать образовательного учреждения.

К таким образовательным учреждениям могут относиться платные школы, высшие учебные заведения, образовательные курсы для взрослых (курсы повышения квалификации, курсы иностранных языков, автошколы и т. п.), дополнительное образование для детей – художественные и музыкальные школы, спортивные секции, различные кружки.

Законодательство РФ позволяет получить возврат 13% за обучение тем людям, которые:

  • являются гражданами Российской Федерации, которые самостоятельно оплачивают свое обучение;
  • имеют официальную работу;
  • получают заработную плату, регулярно отчисляют деньги в налоговую службу (деньги удерживаются из заработной платы).

Оплата за обучение может быть за свою учебу, так и за учебу детей и ближайших родственников.

Вернуть деньги за обучение также имеют право родители, братья, сестры, а также опекуны, оплачивающие деньги за образование (дневное обучение) детей, которым не исполнилось 24 лет.

Конечно, такой человек обязательно должен быть официально трудоустроен, получать заработную плату, из которой взимается налог.

К сожалению, законодательством не прописана такая возможность .

Поэтому если муж оплачивает за обучение жены или, наоборот, то он (она) не сможет вернуть 13% налога со своей заработной платы.

Муж может помогать жене материально, то есть давать деньги на обучение, но договор с учебным заведением должна составлять жена (если учится она), а в квитанциях на оплату должна стоять ее фамилия и инициалы.

При этом жена обязательно должна быть трудоустроена официально.

Все зависит от того, кто платил за обучение: сам студент или его родители (родственники, опекуны).

Если плату за обучение проводил сам работающий студент, тогда всего за прошедший год он может вернуть налог за обучение со 120 000 рублей.

Это значит, что неважно, какую сумму человек заплатил за год: 200 тысяч или 1 миллион, потому что вернуть 13% налога за обучение он может только с максимальной суммы в 120 тысяч рублей.

Если обучение за год обошлось дешевле, то можно вернуть 13% от израсходованных средств.

Если за обучение платили, например, родители или опекуны, тогда максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе будет составлять 13% от суммы в 50 тысяч рублей в расчете на каждого ребенка, обучающегося в учебном учреждении.

Например, дочка учится в университете на дневном отделении, а отец оплачивает ее обучение. За 2017 год оплата составила 30 тысяч рублей. К возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге отец вернет 3 900 рублей.

Другой пример: опекун оплачивает обучение двух опекаемых детей в платной школе. За обучение каждого ребенка он заплатил 70 тысяч рублей за прошедший год.

Лимит для возврата 13% в этом случае составляет 50 тысяч рублей. Поэтому вернуть он сможет всего 13% от 100 тысяч рублей (сумма, взятая с двоих детей). На руки он получит 13 тысяч рублей.

Как часто можно возвращать деньги за обучение? За какой период можно получить?

Делать это можно ежегодно . Даже если обучение длится 10 лет, то за каждый предыдущий год человек имеет право вернуть 13% налога.

Возмещение НДФЛ за обучение: важные нюансы

Декларацию можно подавать только за предыдущий год обучения. То есть, если сейчас 2019 год, тогда человек должен подать декларацию за 2018 год обучения, то есть, за фактический оплаченный год обучения.

Срок давности возврата денег составляет 3 года . К примеру, если человек начал обучение в 2015 году, а сейчас 2019 год, то он имеет право подать декларацию только за 2018, 2017 и 2016 года.

Для возврата НДФЛ в связи с обучением, нужно подготовить следующие документы:

  • оригинал справки 2-НДФЛ, который нужно взять на работе;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • оригинал справки о том, что человек обучается в конкретном учебном заведении;
  • паспорт;
  • копия лицензии университета;
  • копия договора с учебным заведением;
  • копии чеков, квитанций, подтверждающих факт платы за обучение;
  • копия свидетельства о рождении ребенка – если оплату проводил родитель, опекун, брат или сестра.

Для того, чтобы вернуть 13% за обучение, необходимо:

    1. Пойти в деканат учебного заведения и взять у сотрудника копию лицензии на осуществление образовательной деятельности с перечнем направлений, на которые распространяется документ. Для подтверждения достоверности документа, сотрудник деканата должен проставить на каждом листе лицензии отметку «Копия верна», поставить подпись и штамп.
    2. Взять в деканате копию договора с университетом с проставлением отметки на документе «Копия верна». Этот договор должен быть на руках у студента, потому что при поступлении в ВУЗ, он или его представитель подписывает договор. Если документ имеется на руках, то нужно сделать его ксерокопию и попросить сотрудника деканата заверить ее.
    3. Взять дома все чеки и квитанции, подтверждающие факт платы за обучение, за все те года, которые будут указываться в декларации. Для налоговой можно сделать копии чеков и квитанций, а оригиналы лучше оставить себе.
    4. Сделать копию паспорта – 1, 2 страница и прописка.
    5. Собрав необходимые документы, нужно отправиться на работу и запросить в бухгалтерии предприятия справку 2-НДФЛ за нужные годы.

  • После заказа справки нужно получить доступ к личному кабинету ну сайте Федеральной налоговой службы – nalog.ru .
  • После получения справки и регистрации на сайте Госуслуг, необходимо заполнить декларацию по налогу 3 НДФЛ.
  • Заполненную декларацию и заявление (заполняется в электронном виде на сайте Госуслуг) нужно распечатать. На каждом листе декларации нужно поставить дату и свою подпись.
  • Сформировать 2 пакета документов: один с оригиналами, а второй с копиями. На копиях каждого документа нужно поставить отметку «Копия верна» с датой и подписью.
  • Принести документы в налоговую службы по месту проживания.

Вариантов два:

  1. Сходить в ближайшее отделение налоговой службы и получить регистрационную карту налогоплательщика.
  2. Авторизоваться на сайте с помощью сайта Госуслуги – gosuslugi.ru , то есть создать свою учетную запись. Авторизация на сайте Федеральной налоговой службы через сайт Госуслуг возможно только в том случае, если человек подтвердил свою личность у реального оператора ЕСИА. Что это значит? Пройдя регистрацию на сайте Госуслуг, человеку приходит письмо с паролем для доступа на сайт. Однако этот пароль не открывает все возможности, в том числе связанные с возвратом налога. Для подтверждения личности необходимо обратиться с паспортом на почту, в налоговую или в многофункциональный центр и попросить оператора, чтобы он подтвердил вашу личность для Госуслуг. Специалист на месте подтверждает личность, на этот процесс у него уходит не больше 3 минут.

Заполнить этот документ – не простое дело, те, кто еще не сталкивался с этой декларацией, могут не разобраться, как ее правильно заполнить.

Процедура заполнения документа такая:

  1. Нужно перейти в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы nalog.ru . Кликнуть по вкладке «Налог на доходы физических лиц».
  2. Из раскрывшегося списка нужно выбрать пункт «3 НДФЛ».
  3. На открывшейся странице нажать на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
  4. В новом окне, в самом низу страницы кликнуть по кнопке «Заполнить новую декларацию».
  5. Выбрать год налоговой декларации или несколько лет (2 или 3 предыдущих года).
  6. Заполнить паспортные данные, кликнуть «Далее».
  7. Взять в руки готовую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии предприятия, нажать на кнопку «Добавить доход» и приступить к заполнению декларации.
  8. Щелкнуть по вкладке «Социальные налоговые вычеты», поставить галочку на «Предоставить социальные налоговые вычеты». Указать совокупные расходы, потраченные на обучение за указанный период.
  9. На итоговой странице нужно спуститься в самый низ и нажать на кнопку «Заявление на возврат».
  10. В открывшейся новой вкладке нужно заполнить все пустые поля: паспортные данные, номер банковской карты, номер лицевого счета.
  11. После заполнения данных, нужно скачать электронное заявление на компьютер, нажав на кнопку с чистым листом в таблице.
  12. Вернувшись к предыдущей вкладке, следует скачать декларацию в виде документа Excel.
  13. Распечатать декларацию и заявление на возврат денег за обучение.

Можно заполнить декларацию и другим способом. На сайте налоговой выбрать вкладку «Программные средства для физических лиц» – «Декларация по подготовке сведений 3-НДФЛ). Найдя интересующий год, выбрать «Программа установки» – Загрузить.

  • Графа «Задание условий» . Номер инспекции нужно выбрать из списка регионов. Номер корректировки – 0. Если инспектор возвращает декларацию на доработку, то повторно в номере корректировки нужно указать цифру «1» и т. д. В графе «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». Поставить галочку в графе «Учитываемые справками о доходах физ. лица, доходы по договорам…».
  • Заполнение графы «Сведения о декларанте» . Здесь нужно полностью вписать фамилию, имя, отчество декларанта, его ИНН, дату и место рождения, паспорт гражданина (код 21), серия, номер, дата выдачи и кем выдан. Вписать ОКТМО своего города.
  • Раздел «Доходы, полученные в РФ» . Нажать на кнопку «13», то есть это те 13%, которые нужно вернуть. В графе «Источник выплаты» нужно указать наименование работодателя, его ИНН, КПП, ОКТМО. Эти данные нужно взять со справки 2-НДФЛ. Во вкладке «Сведения о доходе» нужно указать сумму дохода, код дохода и месяц.
  • Раздел «Вычеты» . Перейти по вкладке «Социальные вычеты». Вписать сумму, потраченную на свое обучение. Важно! Если сумма на обучение больше максимальной суммы, из которой удерживается 13%, тогда нужно указать этот предел, то есть 150 тысяч рублей – если декларацию подает сам учащийся или 50 тысяч рублей – если декларацию подает родитель учащегося (на одного ребенка).

Заполненную декларацию нужно распечатать и принести в налоговую службу по фактическому месту проживания.

Обобщая вышеизложенное, хочется еще раз подчеркнуть, что вернуть 13% за обучение может либо работающий человек, официально трудоустроенный и регулярно платящий налог либо же родители, опекуны, братья или сестры ученика (студента).

При этом максимальная сумма налога за обучение берется из суммы 150 тысяч рублей (если человек сам учится и работает) либо из суммы 50 тысяч – если за учебу платят родные.

Возвращать деньги можно каждый год, при этом декларацию нужно заполнять за предыдущий год, максимальный период – 3 предыдущих года.

В РФ 70 % образовательных услуг предоставляется на платной основе. Но закон предусматривает возможность частичного возмещения средств.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Но воспользоваться правом могут далеко не все. Как в 2019 году вернуть 13 % стоимости обучения? По законодательству Российской Федерации можно вернуть часть оплаты за обучение.

Такая возможность есть у людей, работающих официально. Кроме прочего имеет значение, в каком учреждении получается образование. Как возвратить 13 процентов стоимости обучения в 2019 году?

Общие моменты

Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в , доходов от частного предпринимательства.

Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

В частности граждане могут воспользоваться налоговым вычетом, но только в строго определенных случаях.

Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

Видео: как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

Разницы в оформлении вычета за обучение в автошколе нет. За свое обучение гражданин может получить независимо от того как он обучался, очно, заочно или на вечернем отделении.

Когда оформляется вычет за детей, братьев или сестер, форма обучения может быть исключительно очной.

В число предоставляемых документов включается договор на оказание услуг и лицензия автошколы.

Если договор был заключен в режиме онлайн, то необходимо его распечатать, чтобы инспектор автошколы проставил на нем свою подпись.

Пошаговая инструкция

Если налогоплательщик выбрал способ получения налогового вычета за обучение через ФНС, то начинать процедуру следует по окончании года, за который возмещается налог.

Порядок действий будет таким:

Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ При оформлении вычета за 2-3 года декларация заполняется по каждому году отдельно
Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ О сумме начисленных и удержанных налогов за соответственный год
Подготовить необходимые документы (о получении образования, об оплате обучения и т. д.) Если вычет получается за ребенка, нужно в образовательном учреждении получить справку, что обучение велось очно. Когда обращается опекун или попечитель ребенка. Потребуются документы о законности представления детских интересов
В налоговую инспекцию по месту жительства Подать декларацию и подготовленные документы
Одновременно с декларацией (если в ней рассчитана сумма возврата) Подать заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для получения средств
Ожидать завершения проверки по обращению И перечисления средств на указанный счет или банковскую карту

Когда вычет оформляется через работодателя, не имеет значение период обращения. Можно не дожидаться конца года и обращаться сразу после свершения платежа.

Пошаговый алгоритм действий таков:

  1. Написать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на социальный вычет.
  2. Собрать документы, подтверждающие право получения вычета.
  3. Подать подготовленные документы и заявление в налоговые органы по месту жительства.
  4. Спустя 30 дней получить в ФНС запрошенное уведомление.
  5. Предоставить документ из налоговой в бухгалтерию работодателя.
  6. Получать вычет с каждой зарплаты (работодатель не будет удерживать подоходный налог до исчерпания суммы вычета до конца года).

Как можно оформить через Госуслуги

С 2015 года пользователи портала Госуслуг имеют возможность подавать налоговую отчетность в режиме онлайн через портал. Информация передается в ФНС.

Для оформления налогового вычета через Госуслуги потребуется:

  • быть зарегистрированным пользователем портала;
  • иметь (для физлица подойдет и неквалифицированная ЭП);
  • отсканировать все необходимые документы.

Непосредственно для подачи декларации нужно:

В открывшемся окне онлайн-формы заполняется декларация, подписывается ЭЦП и к ней прикрепляются сканы документов. Статус отправленной заявки можно отслеживать в Личном кабинете.

На информационной странице услуги выбирается «Запись в ведомство» и нажимается кнопка «Записаться на прием».

В течение какого времени производится выплата

Налоговое законодательство РФ устанавливает сроки для предоставления налогового вычета.

Так при оформлении возврата через ФНС после подачи всех документов налоговой инспекции дается три месяца на проверку достоверности предоставленной информации.

О принятом решении заявитель уведомляется в течение десяти дней. В случае положительного ответа налогоплательщик подает заявление на возврат налога.

После этого в течение месяца деньги перечисляются на счет заявителя. Если подать заявление о возврате сразу с декларацией, можно несколько сократить срок ожидания.

Когда вычет оформляется через работодателя, уведомление из налоговой инспекции выдается спустя месяц после обращения.

Инструкция

На получение налогового вычета может претендовать обучающийся, его родители или опекуны. Обязательным условием является оплата учебы за счет собственного дохода в виде заработной платы. Если вами были потрачены средства материнского капитала, выигрыша, приза или дивиденды, налоги не будут возвращены.

Родители могут вернуть часть средств за обучение детей до достижения ими возраста 24 лет, а опекуны – совершеннолетия, В любом случае, форма обучения обязательно должна быть дневной. Также братья и сестры имеют возможность получить вычет, если они работают и совершеннолетние.

Максимальная сумма, которую вы можете получить, не превышает 50 000 руб на каждого ребенка. Но реально вы получите сумму излишне уплаченного налога. Рассмотрим этот момент на следующем примере. Обучение стоит 30 000 руб, а ваш доход в этом году (" ") - 380 000 руб. За год сумма налога составит 49 400 руб. Он вами уплачен, так как высчитывается с вас ежемесячно. Допустим, вы получили 350 000 руб, значит величина налога должна быть меньше на 3 900 руб. Именно эту сумму вы и получите.

В случае самостоятельной оплаты вычет полагается вам, начиная с 18 лет и заканчивая 24 годами. Для этого необходим документ, подтверждающий, что вы работали во время учебы и уплачивали соответствующие налоги.

Учебное заведение, будь то школа, детский сад или вуз, обязательно должно иметь соответствующую лицензию. Оно может находиться как в России, так и за рубежом, быть государственным или коммерческим.

Необходимо, чтобы все документы были оформлены верно. Это поможет избежать проблем при получении вычета. При поступлении заключается договор, в нем обязательно должно быть прописано лицо, которое будет оплачивать обучение, в противном случае вряд ли удастся что-то вернуть. Данные этого же лица прописываются во всех платежных документах.

Для получения социального вычета необходимо предоставить в налоговую службу следующие документы:

Письменное заявление о желании получить налоговый вычет за обучение;
- заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц;
- справка 2-ндфл с места работы, с указанными в ней суммами начисленных и уплаченных налогов;
- копия договора с учебным заведением, в котором производилось обучение;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая дневную форму обучения;
- копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты учебы налогоплательщиком;
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия распоряжения о назначении опеки (попечительства).

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ, часть вторая, статья 219
  • какие нужны документы на налог с учебы

Студенты, обучающиеся на коммерческой основе, наверняка слышали, что можно вернуть часть денег, потраченных на обучение. Но как, когда и где можно получить эти деньги, не все знают.

Вернуть от стоимости обучения можно 13%, называется это налоговым вычетом за обучение. Но вычеты имеют свои ограничения.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - сумма, которая вычитается из дохода физических лиц в размере 13%, регулируется налоговым кодексом РФ статьей 219. Возврат средств производится не с оплаты обучения, а возвращается часть налога на доходы, уплаченные в в течении года (так же удерживается на работе с заработной платы).

Для того чтобы Вам вернули 13% необходимо:

1) Оплачивать учебу (свою, ваших детей или подопечных).

2) Быть плательщиком налогов на доходы физических лиц.

Чтобы узнать сумму, которую получите, необходимо взять справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в ней указан ваш годовой доход и налог (13%), который был уплачен. От общей суммы доходов нужно вычесть сумму расходов, потраченных на обучение, и вычесть налог. В результате, государство возвращает разницу той суммы, которую вы оплатили и которую должны были оплатить.

Следует учитывать, что сумма вычета ограничена государством – не более 120 000 рублей.

Получателями вычета могут быть: студенты, которые оплачивают учебы из собственных средств, а также родители студентов, не достигших 24 летнего возраста, и их опекуны и попечители.

Не имеет значения, в государственном или в коммерческом заведении вы получаете образование. Необходимо только проверять наличие лицензии на предоставлении услуг образование.

Возврат средств можно оформить не только при получении высшего и среднего образования, но и, например, если вы обучаетесь в , проходите курсы повышения квалификации и так далее, то так же можете претендовать на налоговый вычет.

Какие документы предоставляются

Для получения социального вычета необходимо в налоговую инспекцию предоставить:
- договор и копию договора на обучение, который может быть оформлен на обучающегося, либо на его родителей (попечителей, усыновителей);
- платежные документы (копии), подтверждающие факт оплаты обучения;
- справку о доходах по форме 2 НДФЛ;
- заявление о получении налогового вычета;
- заверенную копию лицензии образовательного учреждения.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить все вышеуказанные документы в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, по окончании календарного года в котором была произведена оплата, но не позднее трех лет.

Законодательство регламентирует возможность совершить возврат средств, затраченных на обучение. Но как добиться возврата, и что для этого требуется?

Что представляет собой налоговый вычет за обучение?

Услуга возврата, позволяющая «положить в семейный кошелек» налог, удержанный лицом, обеспечивающим работу, в процессе просчета з\п на месте службы. Такая возможность регламентирована только для тех, лиц, которые платят за образование.

Также стоит учитывать, что возврат финансов по НДФЛ распространяется только на тех, что имеет статус официально оформленного на работе, с которых снимается налог на доход.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета

Чтобы попасть в список тех, кто стал обладателем возвратных 13 процентов понадобится пройти некоторую процедуру и соблюсти следующие условия:


Когда возврат осуществляется на чужое имя:

  • Брат, сестра, ребенок, возрастом до 24 лет;
  • Заочное получение знаний;
  • Образовательное учреждение имеет лицензию.

В заключенных предварительно бумагах прописывается ФИО родителя, выступающего плательщиком. Помимо этого, квитанции и платежные реквизиты также должны быть соответствующе оформлены.

Размер налогового вычета

Из общей суммы затрат, произошедших за текущий период, размер высчитывается по соответствующей формуле. Но, конечный итог возврата не может превышать 15 600 рублей в год .

Какую сумму можно вернуть после оплаты собственного обучения?

В Налоговом Кодексе РФ максимальная сумма выплаты — 15 600 является конечным лимитом на социальные возвраты, за исключением взносов на благотворительность, помощь и лечение.

Итак, например гражданин, учащийся студент, Иванов А.А. за прошедший год потратил на плату за обучение в ВУЗе 160 000 рублей и его заработок за год составил 300 000 рублей. Значит, налогов он заплатил 39 000 рублей. Несмотря на это, возвращать может только положенные 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев и сестер

Более суммы, которая взымалась в качестве ПН, нельзя вернуть. В целом по НДФЛ можно вернуть только 13% от общих затрат на образование, а значит не больше 6 500 рублей на одного ребенка (если в семье двое деток).

Это правило обусловлено тем, что лимит на сумму СВ не может превышать 50 000 рублей на каждого ребенка. Вычисляя по формуле, получаем 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей. А значит, за двух малышей, могут выплатить в «семейный кошелек» только 13 000 р.

Стоит понимать, что расчеты по затратам обучения детей и младших братьев, сестер отличаются. Рассмотрим, как посчитать размер вычета в таком случае на примере ниже.

Итак, если Иванов П.П. затратил в этом году на обучение старшего сына 20 000 рублей, а на обучение младшей дочери 30 000 рублей, одновременно заработав при этом 200 000 рублей за год. Исходя из расчетов, заплатить налогов он должен 20 000 * 0,13 = 26 000 рублей. Если один из детей получает образование заочной формы обучения, получить на него налоговый вычет, к сожалению, невозможно. Но на второго ребенка, расчет возврата средств будет таким: 30 000 (обучение дочери) * 0,13 = 3 900 рублей.

За какой срок можно получить налоговый вычет?

Ожидаемые средства могут быть возвращены за время, когда производились соответствующие траты. Соответствующие формы НД и документы на возвращение части средств можно подать за прошедший год, т.е. в 2017 году, подается за 2016 год.

Налоговый пакет документов распространяется исключительно на предыдущие три года, т.е. с 2014 – по 2016 год. Поданные бумаги и заявление будет рассматриваться и просчитываться в течение 3-4 месяцев и только после этого средства поступят на счет заявителя.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Чтобы оформить возврат, первоначальное необходимо сформировать минимальный пакет документов:

  1. Чеки и квитанции о трате финансов;
  2. Бумаги от учебного учреждения;
  3. Документы, гарантирующие родство (если это необходимо);
  4. Форма 3-НДФЛ;
  5. Выписка 2-НДФЛ от работодателя.

Собрав весь перечень бумаг, их необходимо предоставить в отделение службы Налоговой инспекции на проверку и просчет.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Отдать в отделение НИ бумаги можно до 30 апреля следующего года с даты оплаты обучения в университете, институте или ином учебном заведении.

Ниже рассмотрим пошаговую инструкцию по получению вычета.

Этап №1

Одним из наиболее важных этапов является сбор документов

Для этого заранее необходимо позаботиться о предоставлении:


В случае если заявитель несколько раз за год увольнялся и заново устраивался по официальному трудоустройству, необходимо предоставить соответствующие документы из всех организаций и компаний.

Предоставляя каждый документ, необходимо тщательно проверить соответствие данных , насколько корректно указана информация, предмет договора на обучение и т.д. ВУЗ в котором проходит обучение и с ним заключен договор, должен быть должным образом лицензирован.

Стороной подписания договора должен выступать плательщик налогов, с полным соответствием ФИО и личных данных. Заявитель должен быть готов к тому, что предоставленные данные и информация будет тщательно проверяться.

В индивидуальном порядке, инспектор налоговой службы может потребовать дополнительные бумаги:

  • Справка об обучении ребенка, брата, сестры;
  • Справка о браке (возврат за обучение мужа или жены) и многое другое.

Этап №2

Заполнение и оформление декларации о доходах. Базовым документом, по которому будет просчитываться сумма возврата это декларация о доходах и соответствующие налоговые удержания. Она заполняется по соответствующей форме 3-НДФЛ.

Этап №3

Передача бумаг в налоговую службу.

Подготовив необходимые квитанции, выписки, их нужно передать в отделение НИ:

  • Лично отнести и отдать в руки налоговому инспектору;
  • По почте, оформив пакет с документами письмом с уведомлением или описью приложений;
  • Через представителя или курьера, желательно предварительно сделать опись вложение и нотариальную доверенность.

Предварительно инспектор должен будет проверить соответствие предлагаемых бумаг требованиям законодательства. Если будут обнаружены неточности или нехватка документов, заявление не будет принято, минимальный пакет на возврат средств будет отдан обратно.

Поэтому, конечно лучше отдать документы лично и сразу убедиться, что бумаги и заявление приняли. Если это так, инспектор должен будет написать расписку и приложить опись справок и выписок, чтобы в дальнейшем не было никакого недопонимания.

Если отправлять бумаги почтой, существует весомый недостаток – если есть ошибки и неточности, заявитель узнает об этом только спустя 90 дней и время уже будет потеряно.

Этап №4

После этого, на протяжении нескольких месяцев производится проверка всех документов и их соответствие реальных данным. Для этого представитель налоговой службы имеет по закону 90 дней с момента подачи справок. По итогам проведения данного мероприятия на электронную почту, почтовый адрес будет выслан ответ о результатах прошения на возврат.

При получении неудовлетворительного результата, заявитель может подать прошение в службу ФНС для объяснений и обоснования причин такого ответа и последующего устранения ошибок.

При положительном (ожидаемом) ответе, заявитель обязан предоставить заявление на перечисление НДФЛ с подробной информацией о банковских реквизитах счета. После чего, спустя месяц, будет возвращаться сумма потраченных средств.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Основным документом при расчетах суммы возврата, является бумага формы 3-НДФЛ, которую нужно грамотно заполнить, в соответствии со всеми правилами:

  1. Личную информацию налогоплательщика;
  2. Правдивый размер доходов за текущий период;
  3. Сумму, оплаченную в фонд НДФЛ;
  4. Суммы затрат на образование;
  5. Высчитанную сумму по формуле налогового вычета.

Форма декларации может быть получена и заполнена любым удобным способом плательщика налогов:

  1. Взять форму в отделении налоговой службы и написать информацию в графах непосредственно на месте;
  2. Скачать бланк в удобном режиме на интернет-портале и заполнить в домашних условиях;
  3. Обратиться к профессионалам в юридическую организацию.
  1. Возможность использовать усовершенствованную форму на текущий момент, с внесением всех актуальных изменений;
  2. Систематическая проверка правильности заполнения, и полноты внесения информации;
  3. Возможность использования электронного бланка и его заполнения в любое удобное время, в любом месте.

Воспользовавшись электронным вариантом заполнения формы декларации можно предотвратить ненужную волокиту и вовремя проверить ошибки, неточности.

Образец заявления на возврат 13% средств, потраченных на обучение.

Вычет при обращении к работодателю

Актуальным методом обзавестись желаемым возвратом средств за период обучения можно с помощью услуги обращения к работодателю.

Для этого первоначально необходимо обратиться к инспектору налогового отделения с заявлением, в котором будут указаны данные о работодателе:

  • Наименование организации (фирмы);
  • ИНН и КПП;
  • Физический и юридический адрес.

Помимо этого, необходимо приложить минимальный пакет документов, справок.

После рассмотрения и получения ответа (в случае если он положительный) соответствующий формуляр необходимо отнести в бухгалтерию или расчетный отдел компании, фирмы. Начисление суммы возврата должно производиться со следующего месяца.

На кого должны быть оформлены документы об оказании платных образовательных услуг?

По действующему законодательству классифицируются три вида оформления договора оказания услуг по оплате.

Договор оформлен на родителя, в платежном документе в качестве плательщика указано имя ребенка

Опекун или родитель имеет возможность компенсацию за обучение несовершеннолетнего гражданина по заранее оформленной доверенности. И даже несмотря на наличие этого документа, госорганы вправе отказать в выдаче денег по такому договору.

Договор оформлен только на ребенка, в платежном документе в качестве плательщика указано имя родителя

По разработанному Минфином регламенту в таком случае, чтобы получить причитающуюся компенсацию понадобится предоставить в контролирующие органы фактическое подтверждение всех расходов за обучение. В такой ситуации нет особого значения, что в договоре прописаны личные данные ученика.

Базовым правилом является то, что данный договор является подтверждением того, что ребенок получает платное образование в данном учреждении.

Договор и платежные документы оформлены на ребенка

Если все соответствующие бумаги оформлена на ребенка, такая ситуации из всех существующих является не самой лучшей, но тем не менее нередкой. Но законодательство предусматривает возможность родителям сформировать возврат финансов за предоставленные лекторские и практические знания даже в таком случае.

Решение в конечном итоге будет принимать НИ, после проведения тщательной проверки и просчетов документов. Если же инспектор ответит «нет», заявитель может пожать на местный государственный орган жалобу.

Сроки выплаты налогового вычета

Занимаясь вопросом оформления финансового возмещения, после формирования и отправки всех необходимых справок и выписок, нужно будет официально ждать 90 дней, пока налоговый орган даст ответ на запрос. За этот период инспектор проводит проверку поданной информации, пересчитывает суммы доходов и расходов заявителя.

Также будут учитываться неточности и ошибки в налоговых формах 2 и 3 НДФЛ. Если бумаги быль отданы на исправление срок в 90 суток начинает отсчитываться заново, поэтому рекомендуется сразу подавать правильные документы.

Если существуют какие-либо трудности с оформлением нужных бумаг, для предотвращения отказа лучше воспользоваться услугами профессионального бухгалтера в заполнении бланков декларации. Выгода от полученного возврата окупит сторицей затраты а услуги бухгалтера.

Ограничения по возрасту ребенка

Лимит на получение возврата за предоставление услуги получения знаний ребенку составляет возраст до 24 лет.

Ограничения по форме обучения

Возможность получить возврат не дается на заочный факультет или специальность, деньги можно будет получить только учась на очном факультете. В бумагах из учебного учреждения должно быть подтверждение о форме обучения.

Это может быть выполнено двумя возможными методами:

  1. Запись в договоре с ВУЗом о предоставлении услуг обучения;
  2. Специальная заказная справка о соответствующей форме обучения.

Важно! Стоит понимать и различать формы получения образования, очная предполагает постоянную учебу в рамках заданного периода, заочная – самостоятельное обучение и подготовка к экзаменам (периодическое посещение лекторских или практических занятий). Разнообразные современные спецкурсы, обучение вождению автотранспортного средства, независимо от частоты и периодичности носят статус очных форм получения знаний.

За что нельзя получить налоговый вычет?

Если соблюдать правила оформления, придерживаться возрастного лимита и формы, никаких трудностей не должно возникнуть.

Возврат не может быть получен, если дети превысили возраст 24 лет или получают услуги от учебного учреждения без соответствующей лицензии. Также возврат за финансовые траты не будет начислена при обучении на заочной форме.

Однако, возврат считается обоснованным, если оформлен договор на услуги образования в дошкольных учреждениях, детских садах, школах, лицеях.

Также законодательство регламентирует возврат на обучение:

  • В Спецсекциях, познавательных и квалификационных кружках;
  • Обучение в высшем ВУЗе;
  • В автошколе;
  • Колледже.

Но стоит понимать, что возврат производится непосредственно за стоимость обучения в школах и детских садах, когда на услуги образования можно сформировать платежную фактуру. Возврат не распространяется на пребывание, питание и за период продленки ребенка в детском саду.

Важно! Оформить возврат подоходного налога можно при получении услуг обучения у ИП или частного бизнесмена без наличия лицензии, но только в случае, если у него в документах прописан вид экономической деятельности — «предоставление образовательных услуг».

Как часто можно получать налоговый вычет?

Формировать бумаги на возврат компенсации за услуги обучения можно ежегодно, если производилась оплата за обучение. Даже если учеба длится на протяжении 10 лет, заявитель имеет возможность оформить возврат процента за обучение.

Единственным важным моментом является процедура подачи стандартных документов, а именно сроки давности – все бумаги должны быть отданы в налоговую службу за 3 предыдущих года.

Поэтому, если есть желание или необходимость возврата денег, человек должен знать, что не стоит затягивать с заполнением декларации и подачей документов.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: